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K/3系统商业供应链培训
2014年5月
通过本课程您能学到哪些本领？
熟悉K/3系统商业供应链的业务流程\r\n总体流程、模块流程\r\n模块间联系\r\n掌握K/3系统商业供应链的基本操作方法\r\n系统功能、操作流程\r\n屏幕功能、操作方法\r\n灵活应用K/3系统商业供应链处理日常业务\r\n业务分类\r\n业务归类操作
2014年5月
课程安排
第一天\r\n K/3系统商业供应链整体介绍\r\n 供需链初始化\r\n第二天\r\n 供需链采购、销售系统\r\n 练习\r\n第三天\r\n 供需链仓存系统\r\n 供需链存货核算与成本结转\r\n 练习、总结
2014年5月
今天的课程提纲
1.K/3系统总体结构、功能和流程简介\r\n2.系统初始化 致关重要的第一步！\r\n初始化前的准备工作\r\n系统参数设置\r\n初始化流程\r\n基础资料设置\r\n初始数据录入
2014年5月
一、K/3系统商业供应链供需链设计指导思想
以库存为基础\r\n以进销存三大业务为主流\r\n以单、证、帐、表为工具\r\n通过各种接口\r\n整个系统有机相联\r\n实现财务业务一体化\r\n设计合理 \r\n使用方便
K/3系统商业总体介绍
2014年5月
二、K/3商业供应链总体流程
K/3系统商业总体介绍
2014年5月
三、K/3系统商业供应链操作流程
整体操作流程图\r\n操作流程运用模式\r\n企业进销存： 采购管理\r\n 销售管理\r\n 仓存管理\r\n财务业务一体化：采购管理（应付）\r\n 销售管理（应收）\r\n 存货核算
K/3系统商业总体介绍
2014年5月
新建商贸帐套\r\n系统资料设置\r\n包括：系统设置、基础资料设置、商品管理设置\r\n初始数据录入\r\n分明细仓位录入商品的余额及发生额 \r\n单据录入\r\n根据实际业务流程选取单据的录入，在各业务系统进行相应单据的录入\r\n单据核销\r\n进行发票与销售出退库单、采购入退库单据间核销
四、 操作流程简单描述（一）
K/3系统商业总体介绍
2014年5月
四、 操作流程简单描述（二）
盘点\r\n定期进行商品盘点\r\n结转成本\r\n据商品计价法及仓库核算方式进行发料成本的计算\r\n成本调整\r\n进行暂估入库或入出库成本的调整\r\n凭证处理\r\n制作凭证模板、将单据进行凭证处理并自动传到总帐\r\n报表\r\n29种固定报表供查询\r\n期末处理\r\n期末处理后系统进入下一会计期间
K/3系统商业总体介绍
第一篇 系统初始化
K/3系统商业初始化
2014年5月
第一章 商业供需链初始化
何谓初始化？\r\n初始化的重要作用和影响\r\n直接关系到项目能否应用实施成功！\r\n初始化流程
K/3系统商业初始化
2014年5月
初始化！—成功应用的重要环节
何谓初始化？\r\n\r\n 完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接管理交接！\r\n 从此走上电脑管理、信息化管理！
K/3系统商业初始化
2014年5月
初始化的主要工作！
设置系统参数 \r\n设置基础资料\r\n录入初始数据！\r\n启用帐套！
K/3系统商业初始化
2014年5月
初始化的特点、作用！
不轻易修改或不可修改！ \r\n影响全局！\r\n系统今后的应用和效率发挥很大程度上取决于初始化！
K/3系统商业初始化
2014年5月
企业如何正确对待初始化？
作好充分的准备！ \r\n吃透每个参数档案的含义及对未来业务的影响\r\n慎重对待：系统设置和数据！\r\n参数和档案等设置要留有余地，便于今后的升级与扩展！
K/3系统商业初始化
2014年5月
第一节 初始化前的准备
新建账套\r\n打开总账系统\r\n引入会计科目\r\n\r\n 特别提示：重要！影响整个系统，且不可更改！\r\n 建议会同 财务、业务等有关部门共同确定！
K/3系统商业初始化
2014年5月
第二节 系统设置（一）
设置内容：\r\n 账套选项、会计期间、系统参数、成本选项\r\n 1、账套选项\r\n注意要点 :1)公司参数将会出现在所有打印输出资料中\r\n 2）如选择“与总账同步”，以后必须供需链结帐完成后\r\n 总帐才能进行结帐\r\n 3)如既使用业务系统，又要结合财务系统，则需选择\r\n “核算系统”控制结帐
K/3系统商业初始化
2014年5月
第二节 系统设置（二）
2、会计期间\r\n注意要点： 启用后不可修改！\r\n3、系统参数\r\n启用信用额度管理：需在应收已启用状态！\r\n根据企业实际情况选择一种暂估入库处理方式！\r\n4、成本选项\r\n 注意要点：除普通仓和锁仓外，其他仓均分仓计价！
K/3系统商业初始化
2014年5月
一、K/3系统商业供应链使用方式
单独使用K/3系统商业供应链财务系统：\r\n注意会计科目和核算项目的关系。\r\n\r\n单独使用K/3系统商业供应链业务系统：\r\n注意不选择“系统维护”中“参数设置”的选项 “与总帐系统同步”。
系统初始化
2014年5月
一、K/3系统商业供应链使用方式
使用财务系统后，再使用业务系统：\r\n注意会计科目和核算项目的关系，选择“系统维护”中“参数设置”的选项“与总帐系统同步”，达到无缝链结。\r\n\r\n使用业务系统后，才使用财务系统：\r\n注意使用业务系统时先启动应收应付系统，再启动业务系统。
系统初始化
2014年5月
二、系统初始化流程（一）
1、安装并新增账套
新增商贸帐套
2、系统资料设置
帐套信息 ? 启用日期 \r\n系统参数
2.1、系统设置
2.2、基础资料设置
辅助资料 ?会计科目 ?币别 ?凭证字?计量单位 ?结算方式 ?仓位 ?客户?供应商 ?部门 ?职员
3、启用账套
系统初始化
2014年5月
二、系统初始化流程（二）
2.3、商品管理设置
3、初始数据录入
4、初始化结束
辅助属性 ?商品资料
录入各库商品期初数据\r\n（数量、金额）\r\n商品汇总
［结束初始化］\r\n反初始化
系统初始化
2014年5月
第三节 基础资料
商业供需链的基础资料包括：\r\n1.币别 、2.凭证字、3.计量单位、4. 会计科目、5. 计量单位、6.核算项目（仓库、客户、部门、职员、商品、供应商）7.辅助资料\r\n\r\n注意：\r\n慎重对待，可分级设置，上下级关系用“点”来区分\r\n留有余地，便于扩展
系统初始化
2014年5月
基础资料设置操作重点（一）
计量单位：\r\n注意：同一计量单位组的不同单位注意系数，系数为1的计量单位为默认计量单位。\r\n易错点：无换算关系或无固定换算关系的计量单位不能设置在同一组中。\r\n应用建议：无换算关系的单位，一个计量单位设置一个计量单位组。\r\n仓位：\r\n注意：仓位类型，除普通仓和锁仓其它仓均属于虚仓.实仓是指库中所有商品的所有权都为本企业所有。
系统初始化
2014年5月
基础资料设置操作重点（二）
客户：建议分片区设置，如有委托代销业务，注意输入委托代销虚仓\r\n会计科目：财务人在总帐系统设置\r\n商品：\r\n商品分级设置利于查询及统计\r\n注意编辑辅助属性\r\n弄清楚必须项与非必须项\r\n弄清，每个属性对今后业务的影响！\r\n辅助资料：注意设置价格类别
系统初始化
2014年5月
第四节 商品管理
辅助属性\r\n基本类：指单一的辅助属性,如:颜色、规格型号、尺码等\r\n组合类：指将基本类中的商品辅助属性按大类组合成的一种新的辅助属性类别，如颜色/型号、颜色/尺码等\r\n价格管理\r\n基本价格:根据在辅助资料中设置的商品价格类别进行管理\r\n特价管理:可对不同的客户或客户类别以及不同的业务员进行商\r\n 品价格管理\r\n存量管理\r\n对各仓库的最高最低存量进行设置
系统初始化
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价格管理\r\n基本价格:根据在辅助资料中设置的商品价格类别\r\n进行管理\r\n特价管理:可对不同的客户或客户类别以及不同的\r\n业务员进行商品价格管理
2014年5月
第五节 录入初始数据和启用账套
功能：\r\n录入初始数据，启用账套。\r\n注意要点：\r\n先作好系统设置（参数、档案）\r\n做充分准备、整理。\r\n与《总账系统》对账！必须对上！\r\n不可更改！ \r\n“启用”操作 不可逆，须慎重！
系统初始化
2014年5月
第五节 录入初始数据和启用账套
操作要点：\r\n1.分明细仓录入\r\n2.有批次管理或有库龄管理的商品双击绿色单元格进入 \r\n3.委托代销仓的商品余额录入用提取数据的方式\r\n4.所有仓库所有商品的总金额要和总帐系统初始数据一致\r\n5.可导出余额到总帐系统
系统初始化
2014年5月
本篇本章回顾
系统初始化\r\n系统参数设置\r\n基本“档案资料”的设置\r\n录入初始数据\r\n初始化的注意：可概括为3条\r\n全面理解——尤其是参数、档案\r\n充分准备\r\n慎重，留有余地！
系统初始化
第二篇 商品流通业务处理
2014年5月
第一章 采购业务处理
供需链的日常业务处理，掌握哪些？！\r\n系统业务流程。\r\n每种流程下的操作。\r\n讲述和学习方法：\r\n 根据实际工作中的几种应用模式和流程，用案例数据讲解。
2014年5月
第一章 采购业务处理
基本业务流程图
采购订单
采购发票
采购收货单
钩稽
采购退货单
红字采购发票
钩稽
2014年5月
第一章 采购业务处理
采购业务流程\r\n为什么会产生不同的采购业务流程？\r\n企业采购业务的三种主要单据： \r\n采购订单\r\n采购入库单\r\n采购发票\r\n达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。
2014年5月
订货收货
采购部采购员依据人工请购单或销售订单编制采购订单\r\n授权人员审核采购订单并发出\r\n采购库管员依据采购订单、采购发票、发货通知单将商品入库\r\n仓库主管对收货入库单审核
日常采购业务流程
编制采购订单
采购订单审核
采购收货
采购收货审核
2014年5月
财务核算
财务部门收到发票\r\n\r\n授权财务人员审核采购发票\r\n\r\n将收到的发票与入库单勾对\r\n\r\n制作采购入库会计凭证
收到购货发票
购货发票审核
采购单据核销
制作凭证
2014年5月
采购业务处理
我们将采购业务流程归纳为下列几种：\r\n货到单未到\r\n暂估入库\r\n单货同到\r\n单先到货后到\r\n退货业务\r\n 以下我们就按照这五种情况\r\n 用案例数据走每个流程的完全部操作
2014年5月
一、货到单未到
案例：\r\n采购部采购人员王和于2001/1/2日向蓝天服饰厂订购蓝天运动服兰色中号10箱，单价2000元/每箱。2001/1/8日货到，当日采购部门通知仓库入库。2001/1/10日蓝天服饰厂开出采购增值税发票。
采购业务处理
2014年5月
货到单未到业务处理流程
采购业务处理
审核采购发票
制作采购订单
发出采购订单
制作收货入库单
采购的货物入库
订货
收货
录入采购发票
进行入库核算
核算
钩稽
审核采购订单
审核入库单
2014年5月
货到单未到业务处理分析（一）
案例分析:\r\n该案例是商业企业中非常常见的一种采购业务,特点是货先到采购发票后到,仓库先收到货物先入账,后收到发票财务才入帐,所以在发票到达前实际的仓库帐与财务帐是有差异的.\r\n处理流程:\r\n采购订单→采购收货单→采购发票→钩稽
采购业务处理
2014年5月
货到单未到业务处理分析（二）
操作重点:\r\n采购收货单的生成方式有二种,一是直接录入,二是从采购订单关联生成\r\n采购发票的生成方式有三种,一是直接录入,二是从采购收货单关联生成,三是由采购收货单直接生成\r\n关联有两种方式,选择“勾稽”可勾稽两张对应的单据,选择“复制”需到“单据核销”中核销单据\r\n已勾稽的单据如需修改：反核销→反审核
采购业务处理
2014年5月
货到单未到业务处理分析（三）
单据核销\r\n采购系统核销处理的主要目的:一是为了计算入库商品的成本,二是为了统计采购时的在途商品及暂估入库商品\r\n两种勾稽方法,一种是在单据关联生成同时勾稽,另一种则在单据核销中核销
采购业务处理
2014年5月
货到单未到业务处理分析（四）
注意要点！\r\n哪些为必须项，哪些为可选项？\r\n结合您企业的实际情况想一想？\r\n \r\n 是否这样 ？\r\n 若不是这样该怎样处理？
采购业务处理
2014年5月
二、暂估入库
案例：\r\n采购部采购人员王和于2001/1/15日向蓝天服饰厂购买蓝天运动鞋二号3箱，单价800元（不含税）。2001/1/20日货到入库。月底发票未到。
采购业务处理
2014年5月
暂估入库业务处理流程
采购业务处理
制作采购订单
发出采购订单
制作收货入库单
采购的货物入库
订货
收货
暂估入库成本
暂估入库核算
核算
审核采购订单
审核入库单
2014年5月
暂估入库业务处理分析（一）
案例分析:\r\n该案例特点是货先到采购发票后到,但其中有一点要注意：发票在当月无法到达,单货的处理不在同一会计期间内,所以财务上一般使用暂估入库,人为的给该商品一个单价\r\n处理流程:\r\n采购订单→采购收货单→采购发票(下月做)→钩稽(下月做)
采购业务处理
2014年5月
暂估入库业务处理分析（二）
注意要点！\r\n哪些为必须项，哪些为可选项？\r\n 结合您企业的实际情况想一想？\r\n \r\n 是否这样 ？\r\n 若不是这样该怎样处理？
采购业务处理
2014年5月
三、单货同到和单先到货后到
案例： \r\n采购部采购人员王和于2001/1/10日向蓝天服饰厂购买蓝天运动服白色中号2箱，单价2000元（不含税）。2001/1/19日货到入库。同日蓝天服饰厂开出增值税发票。
采购业务处理
2014年5月
单货同到和单先到货后到流程
审核采购发票
制作采购订单
发出采购订单
订货
审核采购订单
钩稽
制作收货入库单
采购的货物入库
收货
审核入库单
录入采购发票
进行入库核算
核算
采购业务处理
2014年5月
单货同到和单先到货后到分析
案例分析:\r\n该案例也是商业企业常见的一种采购业务，特点是财务帐和仓库帐基本能够达到一致，而且发票，货物的业务一般在一个会计期间处理，但其中有一点要说明：单到货后到，一般企业在货物不到时是不付款的，此时企业可以将该发票暂放，等货到一起处理
采购业务处理
2014年5月
单货同到和单先到货后到分析
处理流程:\r\n采购订单→采购发票→采购收货单→钩稽\r\n操作重点:\r\n将采购发票直接生成采购收货单，可减少单据核销的工作量
采购业务处理
2014年5月
单货同到和单先到货后到分析
注意要点！\r\n哪些为必须项，哪些为可选项？\r\n结合您企业的实际情况想一想？\r\n \r\n 是否这样 ？\r\n 若不是这样该怎样处理？
采购业务处理
2014年5月
四、退货业务
案例：\r\n2001/1/20日仓库人员赵苍发现2001/1/08日向蓝天服饰厂购买入库的白色蓝天运动服1箱有质量问题，采购人员决定当日退货。2001/1/20日蓝天服饰厂开出红字增值税发票。
采购业务处理
2014年5月
退货业务处理流程
制作采购退货单
退货
录制红字发票
核算
核算
采购退货单审核
采购退货
退货发票审核
进行退货核算
采购业务处理
2014年5月
退货业务处理分析（一）
案例分析\r\n企业在处理退货业务时，一般是先将货物退还给货应商，然后再由供应商开来退货发票。通常企业采用红字发票和红字出库单来处理此项业务
采购业务处理
2014年5月
退货业务处理分析（二）
处理流程：\r\n采购退货单→红字采购发票→钩稽\r\n\r\n操作重点：\r\n可关联原采购入库单或原采购发票生成退货单
采购业务处理
2014年5月
退货业务处理分析（三）
注意要点！\r\n哪些为必须项，哪些为可选项？\r\n结合您企业的实际情况想一想？\r\n \r\n 是否这样 ？\r\n 若不是这样该怎样处理？
采购业务处理
2014年5月
复习回顾：
业务流程：\r\n基本流程、货到单未到、单到货未到、单货同到、暂估入库、 退货业务\r\n\r\n每种流程的操作及注意要点
2014年5月
第二章 销售业务处理
掌握的内容：\r\n《销售系统》与其他系统的关系\r\n《销售系统》基本业务流程。\r\n几种主要流程下的应用与操作。\r\n讲述和学习方法：\r\n根据实际工作中的几种应用模式和流程，用案例数据讲解。\r\n务必掌握几种应用方式下的全部操作！
2014年5月
销售管理系统
与其他系统的关系图
销售管理系统
应收款系统
库存管理系统
存货核算系统
销售发货单
销售发票
销售业务处理
2014年5月
销售管理系统
基本业务流程图
销售订单
销售退货通知
销售出库单
红字销售发票
销售发票
销售业务处理
2014年5月
销售业务流程
为什么会产生不同的销售业务流程？\r\n企业销售业务的三种主要单据： \r\n销售订单\r\n销售出库单\r\n销售发票 \r\n \r\n达到企业的时间和进行处理的先后\r\n不同而产生了各种应用流程。
销售业务处理
2014年5月
日常销售业务流程——订货
销售部业务员员填制报价单\r\n分管理领导审批\r\n销售业务员编制销售订单\r\n授权人员审核采购订单并执行
销售业务处理
编制报价单
审核申请单
编制销售订单
审核订单
2014年5月
日常销售业务流程——发货
销售货物发货，销售员制作发货通知单\r\n发货通知单经主管审核后交库管员\r\n库管员填制出库单\r\n仓库主管对出库单审核
销售业务处理
编制发货通知单
审核发货单
填制出库单
审核出库单
2014年5月
日常销售业务流程——开具发票
财务部门开具发票\r\n财务人员将开具的发票与出库单勾兑\r\n处理增值税\r\n制作销售出库会计凭证
销售业务处理
开具销售发票
审核发货单
处理增值税
制作凭证
2014年5月
销售业务处理
我们将销售业务流程归纳为下列几种：\r\n开票与发货同时进行\r\n先发货后开票\r\n先开票后发货\r\n退销退货\r\n委托代销处理\r\n 以下我们就按照这五种情况\r\n 用案例数据走每个流程的完全部操作
销售业务处理
2014年5月
开票与发货同时进行或先发货再开票
案例：\r\n佳雪服饰公司于2001/1/18向销售部销售人员钱明订购蓝天运动服兰色中号5箱，销售价2800元/每箱（不含税）。当日从仓库发货，2001/1/20日财务部开具销售发票。
销售业务处理
2014年5月
业务处理流程图
制作销售订单
销售单
发货
进行入库核算
核算
钩稽
销售订单审核
制作销售出库单
销售出库单审核
录制销售发票
销售发票审核
销售业务处理
2014年5月
开票与发货同时进行或先发货再开票
案例分析\r\n先发货后开票一般适用于有长期业务关系的赊销客户的销售，一般由销售部门先通知仓库发货，然后再由财务部门开具销售发票\r\n处理流程:\r\n销售订单→销售出库单→销售发票→钩稽\r\n操作重点:\r\n收款方式为赊销的发票可传入应收系统，现销则不传入
销售业务处理
2014年5月
先开票后发货
案例：\r\n飞龙公司于2001/1/18向销售部销售人员购买蓝天运动服白色中号2箱，销售价2800元/每箱（不含税）。2001/1/8日财务部开具销售发票，2001/1/14日仓库发货
销售业务处理
2014年5月
先开票后发货业务处理流程图
发货
核算
钩稽
销售货物出库
制作销售订单
销售单
销售订单审核
制作销售发单
制作销售出库单
销售出库单审核
销售发单审核
销售业务处理
2014年5月
先开票后发货业务分析
案例分析\r\n先开票后发货是企业销售业务中常用的业务处理过程，企业一般由财务部门开具销售发票后，通知仓库发货\r\n处理流程\r\n销售订单→销售出库单→销售发票→钩稽\r\n操作重点\r\n将销售发票直接生成销售出库单，不需另外核销
销售业务处理
2014年5月
退回货物处理
案例：\r\n飞龙公司购买的商品中有白色中号的蓝天运动服1箱，因质量问题于2000/1/22日退货，同日仓库将退回货物入库。财务部2000/1/23日开出红字发票。
销售业务处理
2014年5月
退回货物业务处理流程图
制作销售退货入库单
退货
录制红字发票
核算
核算
退回入库单审核
销售退回入库
退货发票审核
进行退回核算
销售业务处理
2014年5月
退回货物业务处理说明
案例分析\r\n销售退货可根据原销售发票或原销售出库单来编制销售退回入库单\r\n处理流程\r\n销售退回单→红字销售发票→钩稽
销售业务处理
2014年5月
委托代销商品业务处理分析
案例分析\r\n与普通销售区别为：商品由委托代销仓发出\r\n处理流程\r\n委托代销出库单→委托代销结算→核销\r\n操作重点\r\n委托代销出库单的代销单位在客户资料中选择
销售业务处理
2014年5月
复习回顾
销售流程：\r\n先发货后开票、先开票后发货、开票发货同时、退销、委托代销销售\r\n\r\n上述五种流程的操作\r\n上述五种流程的注意要点！
销售业务处理
2014年5月
一、库存管理系统
与其他系统管理
库存系统
销售系统
采购系统
存货核算
采购入库单
销售出库单
仓存业务处理
2014年5月
第三章 仓存业务处理
库存系统掌握的内容：\r\n库存系统与其他系统的关系。\r\n各种库存收发业务。\r\n各种库存收发业务单据制作。\r\n讲述和学习方法：\r\n 根据案例数据讲解。
仓存业务处理
2014年5月
二、商业库存收发业务类型
采购入库单\r\n一般在采购系统中制作生成，在仓存系统中可以查询或修改，在仓存系统中所有入库单都不需要录入成本，成本计算在存货核算中确定\r\n销售退回入库单\r\n一般在销售系统中制作生成，在仓存系统中可以查询或修改\r\n委托代销退回入库单\r\n在处理委托代销退回入库业务时可以使用调拨单，系统将会自动计算调拨成本
仓存业务处理
2014年5月
二、商业库存收发业务类型
收入业务 \r\n采购入库\r\n销售退回入库\r\n委托代销退回入库\r\n受托代销入库\r\n分期收款商品退回入库\r\n其他类型入库
仓存业务处理
2014年5月
二、商业库存收发业务类型
受托代销入库单\r\n为了更好地跟踪企业的受托代销业务，受托方单位应与受托代销虚仓一一对应\r\n代管物资入库单\r\n该物资所有权非本企业所有，仓库中要备查入帐，财务上在使用前一般不做入帐处理\r\n盘盈单\r\n在期末盘点时由盘点结果生成\r\n其他入库单\r\n接受投资或捐赠
仓存业务处理
2014年5月
二、商业库存收发业务类型
销售出库\r\n采购退回出库\r\n委托代销出库\r\n受托代销退回出库\r\n分期收款商品出库\r\n其他出库
仓存业务处理
2014年5月
三、仓库调拨处理
调拨业务说明：\r\n指将商品从一个仓库转移到另一个仓库\r\n \r\n注意要点： \r\n出仓与入仓
仓存业务处理
2014年5月
四、盘点及盘盈、盘亏处理
掌握内容： \r\n盘点流程\r\n库存盘点业务的具体处理\r\n盘盈盘亏处理
仓存业务处理
2014年5月
四、盘点及盘盈、盘亏处理
案例：\r\n企业于2001/1/30进行仓库盘点，发现普通仓库中的兰色中号蓝天运动服比实际少1箱，而红色中号蓝天运动服比实际多1箱
仓存业务处理
2014年5月
四、盘点及盘盈、盘亏处理
案例分析：\r\n一般企业每月月底或特定的日期都会进行库存盘点，本系统在进行处理时，如发现盘盈盘亏会自动生成一张盘盈盘亏单据来调整帐面数量\r\n处理流程：\r\n新建盘点进程→选择打开盘点进程→录入盘点数据→编制盘点报告→生成盘盈盘亏单
仓存业务处理
2014年5月
第三章 仓存业务处理
本章回顾：\r\n——应该掌握的内容\r\n \r\n库存收发业务类型\r\n每种收发业务的操作\r\n每种收发业务的注意事项！
仓存业务处理
第四章 存货成本核算处理
2014年5月
第四章 存货核算结转
一.存货核算的含义：\r\n指物流（进销存）过程的 财务处理具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。\r\n二.使用对象： \r\n财务人员\r\n三. 在K/3系统中的位置：\r\n 财务与业务的接口，连接《总账》与《供需链》使之成为一个有机的信息系统。
存货核算处理
2014年5月
第四章 存货核算结转
掌握内容：\r\n成本结算\r\n凭证管理\r\n暂估成本处理
存货核算处理
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一、成本结算
含义： 按照商品选定的计价方法，计算商品的发出成本，结转成本分别按总仓及分仓进行成本的结转\r\n成本结转流程：暂估入库处理→合并异常批次→结转本企业仓库成本
存货核算处理
2014年5月
二、凭证管理（一）
含义：生成凭证是存货核算的最终目的，是将业务与财务结合的过程，在存货核算系统中生成的凭证，可以立刻传输到总帐系统中去\r\n处理流程：制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证
存货核算处理
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一般入库—借：库存商品（本月核销金额）\r\n 贷：商品采购\r\n暂估入库—借：库存商品（金额）\r\n 贷：应付帐款\r\n采购发票—借：商品采购（金额）\r\n 借：经营费用（运费）\r\n 贷：应付帐款\r\n 贷：其他应付款\r\n采购埴税发票—借：商品采购（金额）\r\n 借：应交税金—进项税（税额）\r\n 借：经营费用（运费）\r\n 贷：应付帐款（价税合计）\r\n 贷：其他应付款
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销售出库单—借：销售成本（成本）\r\n 贷：库存商品\r\n销售发票—借：应收帐款（金额）\r\n 贷：销售收入\r\n销售增值税发票—借：应收帐款（价税合计）\r\n 贷：销售收入（金额）\r\n 贷：应交税金—销项税（税额）
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二、凭证管理（二）
注意：\r\n根据企业实际设置凭证模版\r\n生成方式——按单生成、按单类型、按所选单据汇总生成\r\n只有已审核单据才能生成\r\n建议一次不要生成太多的凭证！\r\n销售出库单的凭证要在结转成本之后做\r\n在总帐中将生成的凭证删除后，可以将单据重新生成凭证
存货核算处理
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二、暂估处理
案例：\r\n 采购部人员王和上月向蓝天服饰厂购买002蓝天运动鞋二号码3箱，单价800元，暂估入库。现于001/2/15日发票到，单价为825元每箱。\r\n案例分析：\r\n根据企业的具体情况选择一种暂估入库的处理方式（单到冲回或差额调整），进行暂估处理后，系统会生成一张暂估冲回单或差额调整单\r\n处理流程：\r\n制作采购发票→核销→暂估处理→制作凭证
存货核算处理
2014年5月
三、期末结帐
功能： \r\n确认并结束本期所有操作\r\n将有关参数及余额转入下期\r\n注意： \r\n不可逆操作，需慎重对待！
存货核算处理
2014年5月
本章复习回顾：
成本结算、结转\r\n凭证的定义、生成\r\n暂估处理、期末结账！
存货核算处理
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商业供需链——总复习回顾
系统初始化 业务流程\r\n采购业务处理 业务操作\r\n库存业务处理 单据制作\r\n销售业务处理 业务关系\r\n存货核算业务处理 结转处理\r\n 注意要点！\r\n 尤其注意初始化、参数设置、数据关系！
2014年5月
教师寄语
一.巩固和练习永远没有完！\r\n本培训只是一个引导，还望下去后多多练习！只有多做多练才能巩固！\r\n二.留意“注意要点、重点、难点”减少维护！\r\n三.结合您单位的实际情况验证所学！\r\n四.欢迎我们继续探讨交流！\r\n 一起来享受管理和信息化带给我们的方便和乐趣！