ERP项目FI/CO模块介绍——中国石化实例\r\r张西征\r
SAP主要模块总览
R/3
FI\r财务会计
CO\r管理会计
TR\r金库
PS\r项目系统
WF\r工作流
IS\r行业方案
MM\r物料管理
HR\r人力资源
SD\r销售分销
PP\r生产
QM\r质量管理
PM\r工厂维护
中石化ERP项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、设备、人力资源等方面，启动了财务（FI）、成本（CO）、金库（TR）、项目系统（PS）、销售（SD）、物装（MM）、生产控制(PP)、设备(PM)、人力资源（HR）等模块。
EIS
企业管理
合并报表
全面预算
EC
TR
CO
FI
总 帐\r\r 应收帐\r\r 应付帐\r\r 资产会计 \r
费用成本\r\r作业成本\r\r产品成本\r\r获利分析
全面完整的财务管理系统
IM
投资结构\r\r预算分配\r\r预算审批\r\r预算执行\r
IM
项目定义\r\r项目预算\r\r项目执行\r\r项目结算
现金管理\r\r 资金管理\r\r 市场风险\r\r 基金管理 \r
PS
生产计划（PP）
物料管理（MM）
销售分销（SD）
设备维护（PM）
“FI”是……
FInancial
财务会计
FI模块概述及功能
FI模块基本术语
FI模块应用实例
目录
供应商
总帐
固定资产
FI功能：通过与CO、SD、MM、PP、PS等功能模块的集成，实现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理,并生成财务报表。体现了SAP集成、在线、实时的特点。
客户
FI（财务会计）包含子模块
主要涉及会计科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率、稅码的维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。总账模块为财务各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。 \r
总帐子模块功能
主数据
结帐
业务处理
报表
总帐子模块流程
财务主数据 的创建
打开 会计期间
帐务处理
凭证审核
月末结帐 年终结帐
出具报表
会计科目创建 外币汇率维护 税务代码维护
费用报销制证 预提待摊制证 其他总帐制证
预制凭证记帐
月末结帐： 帐务调整 总帐科目清帐 打开下月期间 年末结帐： 税务调整 科目余额结转
对外报表 对内管理报表 审计用报表
目前中石化使用了两套会计科目表：\r\r 1. 集团会计科目表（ SCOA）： 用于各下属单位的会计核算\r\r 2. 合并会计科目表（ GCOA）：用于出具合并报表用\r\r会计科目编码特征：\r科目编码长度10位\r科目第一位为1时， 是资产类科目\r科目第一位为2时， 是负债类科目\r科目第一位为3时， 是权益类科目\r科目第一位为4时， 是损益类的生产成本和费用科目\r科目第一位为5时， 是权益类科目的收入、成本、财务费用科目\r科目第一位为6时， 是调整科目和差异科目\r科目第一位为9时， 是初始化科目余额调整科目\r\r\r\r\r\r\r\r\r\r
会计科目设置
会计期间
\r\r 财务的业务都是按照期间（月份）记录的. 中石化企业按照自然年的月份来划分期间的。另外还设置了4个特别的记帐期间， 用于记录调整业务.\r
主要涉及客户主数据的维护、 客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。\r
应收帐款子模块功能
应收帐款\r管理
主数据
结帐
业务处理
报表
应收帐款子模块流程
主数据 创建
帐务处理
凭证审核
月末结帐 年终结帐
出具报表
客户的创建 信用的创建
预收帐款 手工发票 收款清帐
预制凭证记帐 集成凭证审核
月末结帐： 应收清帐 帐龄分析 年末结帐： 科目余额结转
对内管理报表 客户余额 帐龄分析报表 客户逾期
\r清帐： 是对某一个客户的收款记录和发票记录进行比对，将可以对上\r 的记录进行清理， 使之从未清项变成已清项的过程。\r\r\r清帐的目的：\r 1. 使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。\r\r 2. 避免未清帐的发票记录逾期。
收款清帐
收回应收帐款\r\r\r 15,000
收款记录 发票记录
未清项 已清项 CI1 1000, CI2 4000, CI3 6000, CI4 3000, CI5 1000,\rOI6 3000,\rOI7 5000,\r\r
主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。\r\r
应付账款子模块功能
应付帐款\r管理
主数据
结帐
业务处理
报表
应付帐款子模块流程
主数据 创建
帐务处理
凭证审核
月末结帐 年终结帐
出具报表
供应商的创建 员工的创建
预付帐款 发票校验 付 款 员工借款报销 清 帐
预制凭证记帐 集成凭证审核
月末结帐： 应付清帐 帐龄分析 GR/IR 重新分类 年末结帐： 科目余额结转
对内管理报表 如: 供应商余额 员工余额 帐龄分析
\r发票校验的目的：\r \r 财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票）\r 进行核对， 核对无误后， 对债务进行确认的过程。\r \r \r\r\r\r\r\r
发票校验
将应付暂估调整到应付帐款-暂估科目和在途商品科目\r GR：货物已经收到 但未收到发票 ； IR：发票已经校验，但未收到货物\r \r\r\r\r\r\r
GR/IR 重新分类
主要涉及在建工程、固定资产、无形资产以及待摊费用等主数据，并针对这些主数据的维护，资产采购、折旧、重估、报废和其他的调整业务，制定了严格的控制方法及相关的月结操作流程，同时实现与物资模块、项目管理模块的集成。\r
固定资产子模块功能
固定资产\r管理
主数据
结帐
业务处理
报表
固定资产子模块流程
主数据 创建
帐务处理
凭证审核
月末结帐 年终结帐
出具报表
固定资产创建 在建工程创建 投资订单创建
资产的购置 资产的转移 资产的报废 在建工程完工转固定资产 资产的盘盈盘亏
手工凭证审核 集成凭证审核
月末结帐： 折旧运行 折旧的预测 年末结帐： 科目余额结转 打开资产年度期间
对内管理报表 如: 资产余额 资产的分类
\r 投资订单主要用于基建项目的预算控制。\r \r 将每一个项目的总预算按照最终形成的资产分类，创建相应的投资订单，并赋给相应的预算。 投资订单与在建工程主数据进行关联后， 达到控制预算的目的。\r \r \r\r\r\r\r
投资订单:
\r 固定资产的转移业务指的是：\r \r 固定资产类别的调整以及跨部门的资产调拨。\r \r\r\r\r\r
固定资产的转移
FI-
Ledgers
SD
General
ledger
GL
AA
AP
AR
MM
Balance sheet
P